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跨境电商概念股-天津自贸区概念股-财政部:金融企业拨备覆盖率超过监管要求两倍视为存在隐藏利润倾向(25)

  一百六十【其他行政处理情形】金融企业有下列情形之一的,由财政部门责令限期改正,并予以通报批评,或对金融企业及其负责人和其他直接责任人员给予警告;情节严重的,列入联合惩戒‘黑名单’,限制享受相关财税政策支持:

  (一)不按照规定建立内部财务管理制度的;

  (二)内部财务管理制度与国家法律、法规和统一的财务管理规章制度相抵触,且不按财政部门要求修改的。

  (三)不按规定向财政部门提交设立、变更文件或财政部门履行财务管理和监督检查职责所需资料数据的;

  (四)不按要求报送财务报表的;

  (五)财务风险控制未达到规定要求的;

  (六)不按规定进行会计记录或以虚假会计处理掩盖风险实质的;

  (七)筹集和运用资金不符合规定要求的;

  (八)资产管理不符合规定,形成账外资产的;

  (九)不按规定进行公司品牌管理的;

  (十)不按规定列支经营成本、费用的;

  (十一)不按规定确认经营收益的;

  (十二)不按规定分配利润的;

  (十三)不按规定处理财政资金、国有资产的;

  (十四)不按规定顺序清偿债务、处理财产的;

  (十五)不按规定处理职工社会保险费、经济补偿金的;

  (十六)其他违反金融企业财务管理有关规定的。

  一百六十一【信息知悉人的处罚】金融企业、金融管理部门、财政部门等财务信息知悉人在履行财务管理职责过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊,或者泄露国家秘密、商业秘密的,依法进行处理。

  财务信息知悉人利用信息优势获得违法违规收益的,应予以没收,并处以违法违规收益一倍以上五倍以下的罚款;没有违法违规收益或者违法违规收益不足三万元的,处以三万元以上六十万元以下的罚款。

  第十五章 附则

  第一百六十二条【国资管理】金融企业财务管理涉及国有金融机构及资产监管规定的,应遵守有关规定。

  第一百六十三条【例外条款】政策性开发性金融机构另有规定的从其规定。

  第一百六十四条【废止事项】本规则自XX年XX月XX日起施行,《金融企业财务规则》(财政部令第42号)同时废止。

  【延伸阅读】

  财政部发征求意见稿:拟要求拨备率超300%的银行分配利润 是哪10家?

  财政部修订金融企业财务规则:修订60条 新增105条

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